Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета

Любой налогоплательщик имеет право на получение социального вычета в случае, когда им были потрачены собственные средства на лечение (медикаменты) или оплату обучения себя или некоторых категорий родственников. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Данная процедура не является обязательной: гражданин сам решает, нуждается ли в возврате НДФЛ, и, если да, сам выбирает время, когда подавать документы, оформление которых лучше всего доверить специалистам.

Например, если средства были потрачены в 2016 году, подать 3-НДФЛ можно в любом месяце 2017 года.

Условия получения социального вычета

На возврат подоходного налога за обучение или лечение имеет право любой гражданин России, если соблюдены следующие требования:

• он имеет налогооблагаемый доход;
• если речь о лечении, то деньги должны были быть потрачены за медикаменты или процедуры для себя, своих родителей или несовершеннолетних детей;
• если траты были на образование, то объектом должны быть вы, ваши брат или сестра, несовершеннолетний ребенок или опекаемый (если это бывший опекаемый, то возрастной порог увеличен до 24-х лет). Заочная форма допустима только в случае собственного обучения, для других лиц подходит лишь стационар.

Размер возврата

При оплате собственного обучения или образования брата/сестры максимальной суммой, с которой высчитывается НДФЛ, являются 120 000 рублей. Если было оплачено обучение ребенка - 50 000 рублей.

При тратах на лечение сумма одинакова для всех лиц - 120 000 рублей, не считая отдельной категории «дорогостоящее лечение», в которой лимит отсутствует.

Доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета профессионалам

Наша контора «Контакт Консалтинг» - настоящий эксперт в области налогового права. Обращаясь к нам, вы получаете:

• консультацию по всем вопросам;
• быструю обработку заказа;
• оперативную доставку готовой декларации курьером в Москве;
• гарантию успешного ответа, в случае соблюдения всех требований.

Документы, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ для социального вычета (лечение, обучение, страхование и проч.)

Перечень документов:

• Паспорт.
• ИНН.
• Справка 2-НДФЛ.
• Для декларации за лечение:
  • договор с лечащим учреждением с указанием номера лицензии;
  • справка об оплате мед. услуг по форме №289/БГ-3-04/256;
  • квитанции, чеки, рецепты врача с подписью главного врача и печатью;
  • свидетельство о браке, свидетельство о рождении (при лечении членов семьи).
• Для декларации за обучение:
  • договор с учебным заведением с указанием лицензии;
  • копия лицензии учебного заведения;
  • справка с места учёбы, квитанции об оплате;
  • свидетельство о рождении (при обучении детей).
• Для декларации за медицинское страхование:
  • договор со страховой организацией, имеющей лицензию на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающей оплату страховой организацией исключительно услуг по лечению;
  • копия лицензии страховой организации;
  • платежные документы, подтверждающие понесенные расходы по страхованию;
  • свидетельство о браке, свидетельство о рождении (при страховании членов семьи).
• Для декларации за пенсионные отчисления:
  • платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  • договоры негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования.